wcześniejsze emerytury

Podstawą obliczenia wysokości emerytury jest suma:
- zwaloryzowanych składek na ubezpieczenie emerytalne, zapisanych na indywidualnym koncie ubezpieczonego do końca miesiąca poprzedzającego miesiąc, od którego przysługuje wypłata świadczenia,
- zwaloryzowanego kapitału początkowego.

Składki oraz kapitał początkowy, zapisane na koncie ubezpieczonego, podlegają waloryzacjom, które mają na celu utrzymanie ich realnej wartości. Co roku, od 1 czerwca przeprowadzamy waloryzację roczną, za poprzedni rok. Operacji tej podlegają kwoty zapisane na koncie na dzień 31 stycznia roku, za który przeprowadzamy waloryzację, powiększone o kwoty z tytułu wcześniejszych waloryzacji.

Dodatkowo przeprowadzamy jeszcze waloryzacje kwartalne, które są uruchamiane przy obliczaniu wysokości świadczenia. Waloryzacji kwartalnej podlegają wszystkie składki – zarówno te, które zostały zwaloryzowane ostatnią waloryzacją roczną, a także te składki, które zostały zapisane po 31 stycznia roku, za który przeprowadziliśmy ostatnią waloryzację roczną. Ale warto tutaj zaznaczyć, że wartości zwaloryzowane rocznie nie podlegają wszystkim waloryzacjom kwartalnym, tak jak nowe składki, zapisane na koncie po 31 stycznia roku, za który przeprowadziliśmy waloryzację roczną. Zależy to od tego, w którym kwartale będzie obliczana wysokość świadczenia. Jeśli wysokość świadczenia będzie wyliczana w I lub II kwartale danego roku, to te kwoty zwaloryzowane już rocznie nie będą podlegały waloryzacjom kwartalnym.

O tym, ile i jakie waloryzacje kwartalne zostaną przeprowadzone, decyduje data ustalania wysokości emerytury. I tak, w przypadku ustalania wysokości świadczenia:
- w pierwszym kwartale danego roku – ostatnia kwartalna waloryzacja składek będzie przeprowadzona za trzeci kwartał poprzedniego roku,
- w drugim kwartale danego roku – ostatnia kwartalna waloryzacja składek będzie przeprowadzona za czwarty kwartał poprzedniego roku,
- w trzecim kwartale danego roku – ostatnia kwartalna waloryzacja składek będzie przeprowadzona za pierwszy kwartał danego roku,
- w czwartym kwartale danego roku – ostatnia kwartalna waloryzacja składek będzie przeprowadzona za drugi kwartał danego roku.

Przykład:
Jeśli wysokość emerytury będzie ustalana we wrześniu 2026 r., (czyli w III kwartale), to:
- 1 czerwca 2026 r. zostanie przeprowadzona waloryzacja roczna za 2025 rok, zwaloryzowane zostaną składki emerytalne oraz kapitał początkowy, zapisane na koncie ubezpieczonego na dzień 31.01.2025 r., powiększone o kwoty uzyskane z tytułu wcześniejszych waloryzacji rocznych.
- Następnie zwaloryzowane w ten sposób składki i kapitał zostaną poddane waloryzacji kwartalnej za I kw. 2026 r.
A składki, które zostały zapisane na koncie w okresie po 31.01.2025 r. (czyli te, które nie podlegały waloryzacji rocznej), zostaną poddane waloryzacjom kwartalnym, za I, II, III, IV kw. 2025 r. oraz za I kw. 2026 r.

Szczegółowe Informacje dotyczące zasad waloryzacji składek i kapitału początkowego oraz wskaźników waloryzacji są dostępne na stronie internetowej ZUS: https://www.zus.pl/baza-wiedzy/skladki-wskazniki-odsetki/wskazniki/waloryzacja-skladki-i-kapitalu-poczatkowego?p_l_back_url=%2Fwyniki-wyszukiwania%3Fquery%3Dwaloryzacja%2Bsk%25C5%2582adek%26dateFrom%3D%26dateTo%3D

Zachęcam Pana do skorzystania z kalkulatora emerytalnego, przy pomocy którego można wyliczyć prognozowaną wysokość emerytury. Kalkulator emerytalny dostępny u doradców w placówkach ZUS, a także na Platformie Usług Elektronicznych (PUE/eZUS).
Kalkulator emerytalny oblicza prognozowaną wysokość świadczenia na podstawie danych zapisanych na indywidualnym koncie ubezpieczonego, wskaźników obowiązujących, a także wskaźników prognozowanych. Do czasu opublikowania danego wskaźnika waloryzacji, w kalkulatorze wprowadzona jest jego prognozowana wartość, oparta o przyjęte założenia makroekonomiczne. Po ogłoszeniu danego obowiązującego wskaźnika, zostaje on wprowadzony na stałe do kalkulatora.

Anna Sobańska-Waćko
21 listopada 2025, 10:14